ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が未収金の売掛金を金融機関やファクタリング会社に売却することで、即座に現金を手にする手法です。通常、売掛金は商品やサービスを提供した後に顧客からの支払いを待つ必要がありますが、ファクタリングを利用することで支払いをすぐに受け取ることができます。
- ファクタリングの仕組み
企業がファクタリングを利用する場合、まず未収金の売掛金をファクタリング会社に売却します。ファクタリング会社は売掛金の一定割合（通常は80〜90％）を即座に企業に支払い、残りの部分を手数料として差し引きます。その後、ファクタリング会社が顧客から支払いを受け取ります。ファクタリング手数料は、売掛金の額や顧客の信用力によって異なります。
ファクタリングの利点
- 即座に資金調達が可能
- 資金繰りの安定化
- 信用リスクの軽減
- 売掛金の回収業務を外部委託できる
- 迅速な資金調達が可能なため、企業の成長や急な支出に対応しやすい
ファクタリングと融資の違い
- 返済
ファクタリングは売掛金を売却することで資金を得るため、返済の必要はありません。一方、融資は借り入れた資金を返済する必要があります。
- リスク負担
ファクタリングは売掛金を売却することでリスクをファクタリング会社に移すため、企業のリスク負担が軽減されます。融資では企業が資金を返済する責任があります。
- 費用
ファクタリングは手数料が高い場合がありますが、融資よりもリスクが低いため、金利が低いことがあります。
資金調達手段としてのファクタリングの活用事例
- 新規事業の立ち上げ
- 資金繰りの改善
- 大口顧客からの支払い遅延に対処するための一時的な資金調達
- 事業拡大や設備投資のための資金調達
まとめ
ファクタリングは企業が未収金の売掛金を即座に現金化する手段として利用されます。その利点は、即座に資金を得ることができるため、資金繰りの安定化や成長に対応しやすい点にあります。また、リスク負担が軽減されるため、信用リスクや資金調達の難しさを軽減できます。ファクタリングは資金調達の手段として、特に資金繰りが厳しい中小企業や新興企業にとって有用な選択肢となり得ます。
