ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金を手早く現金化する手法です。通常、企業は商品やサービスを提供した後、顧客から売掛金を受け取りますが、その支払いが遅れることがあります。ファクタリングは、この売掛金を早期に現金化し、企業が待たずに資金を調達できる仕組みです。
ファクタリングのメカニズム
企業がファクタリングを利用すると、ファクタリング会社が売掛金の一部または全額を買い取ります。通常、ファクタリング会社は売掛金の一定割合（通常は70〜90％）を即座に支払い、残りの部分を手数料や手数料を差し引いた後に支払います。
- 顧客との取引が完了し、請求書が発行されたら、企業はファクタリング会社に請求書を提出します。
- ファクタリング会社は請求書の額面の一部を即座に企業に支払います。この支払額は、売掛金の一定割合であり、通常は70〜90％です。
- 顧客が請求書の支払いを行うと、その支払いはファクタリング会社に直接行われます。
- ファクタリング会社は手数料や手数料を差し引いた後、残りの金額を企業に支払います。
ファクタリングの利点
- 現金の迅速な調達: ファクタリングを利用することで、企業は売掛金を待つ必要なく、迅速に現金を手に入れることができます。
- 信用リスクの軽減: ファクタリング会社は、顧客の信用リスクを評価し、請求書の買い取りを決定するため、企業の負担が軽減されます。
- 財務の改善: 売掛金を現金化することで、企業の財務状況が改善され、資金繰りの余裕が生まれます。
資金調達としてのファクタリング
ファクタリングは、企業が資金を調達する手段としても利用されます。売掛金を現金化することで、企業は従来の融資よりも柔軟性が高く、迅速な資金調達が可能です。特に中小企業や新興企業にとって、ファクタリングは貴重な資金調達手段の一つとなっています。
