ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金（未回収の請求書）を買い取ってもらい、現金化する手法です。企業は、請求書をファクタリング会社に売却し、代わりに即座に現金を受け取ります。ファクタリング会社は、請求書を回収し、手数料を差し引いた残額を企業に支払います。
ファクタリングの利点
- キャッシュフローの改善: 企業は売掛金を即座に現金化できるため、資金繰りが改善されます。
- リスクの軽減: 売掛金の回収リスクをファクタリング会社が負うため、企業の信用リスクが軽減されます。
- 業務の効率化: 請求書の回収業務をファクタリング会社に委託することで、企業は業務に集中できます。
ファクタリングの種類
- リソースファクタリング: 請求書をファクタリング会社に売却することで、企業がキャッシュを獲得する方法。
- ノンリコースファクタリング: 企業が売掛金の回収リスクをファクタリング会社に転嫁する方法。万一、債務者が支払わない場合でも、企業は責任を負わない。
- リコースファクタリング: 企業が売掛金の回収リスクをファクタリング会社に転嫁するが、ファクタリング会社はある程度の期間経過後、未回収の売掛金を企業に返還する場合。債務者が支払わない場合、企業はファクタリング会社に返還する必要がある。
ファクタリングのデメリット
- コスト: ファクタリング手数料が発生するため、費用がかかる。
- 信用リスク: ファクタリング会社に売掛金を売却することで、顧客に対する信用が低下する可能性がある。
- 適用条件: 一部の請求書や顧客はファクタリングの対象外となることがある。
資金調達としてのファクタリング
ファクタリングは、中小企業や新興企業が資金調達の手段として利用することがあります。銀行融資に比べて柔軟性が高く、信用情報や担保が必要ないため、資金調達が容易です。しかし、コストや信用リスクを考慮する必要があります。
